Презентация. Учет денежных средств на расчетных счетах в банке

Новоенисейский филиал КГБПОУ «Красноярский политехнический техникум» Учет денежных средств на расчетных счетах в банке Выполнила студентка гр. Э-41 Хуснутдинова А.В. Руководитель: Шипилова Н.В. Лесосибирск 2015

Расчетный счет – является основным счетом предприятия, через который проводятся все денежные операции без ограничения их перечня. Через расчетный счет могут проводиться два вида операций: - списание денег, - зачисление денег.

Благодаря этой рекламе сайт может продолжать свое существование, спасибо за просмотр.

Для открытия расчетного счета предприятие предоставляет в банк документы -   заявление на открытие счета, -   решение учредителя о создании предприятия, -   уставные документы (копии, заверенные нотариально), -   свидетельство о регистрации предприятия (копия), -   справка налоговой инспекции  о постановке на налоговый учет, -   карточка с образцами подписи и оттиском печати (2 экземпляра).

Прием и выдача наличных денег или безналичные перечисления оформляются денежно-расчетными  документами установленной формы объявление на взнос наличными расчеты по инкассо аккредитивы чеки платежные поручения платежные требования-поручения

На расчетных счетах сосредотачиваются денежные средства, поступающие от реализации продукции, работ, услуг, сумм полученных кредитов, производятся платежи другим предприятиям, бюджету по налогам, с персоналом по всем расчетам, выдача наличных денег в кассу предприятия и других расчетов.

Синтетический учет операций по расчетному счету бухгалтерия предприятия ведет на активном счете 51 «Расчетный счет». Для учета операций, отражаемых на счете 51 «Расчетный счет», в бухгалтерии ведут специальные регистры: журнал ордер № 2 и ведомость № 2. Все записи в этих регистрах ведутся на основании выписок банка из расчетного счета и приложенных к ним документов, полученных от других предприятий, на основании которых списаны или зачислены средства, а также документы, выписанные предприятием.

Спасибо за внимание!