Министерство Образования и науки Республики Казахстан

РГКП «Семипалатинский финансово - экономический колледж имени Рымбека Байсеитова»

Городской конкурс

«Налоговый инспектор»

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Преподаватель Сагимбаева М.А.

2015-2016 учебный год

Сценарий

городского конкурса

«Налоговый инспектор»

Ведущий 1. Сәлеметсіз бе құрметті қонақтар, ұстаздар, оқушылар.

Ведущий 2. Сегодня в нашем колледже проводится городской конкурс «Налоговый инспектор».

Ведущий 1. Біздің сайысымызда студенттер осы күнге дейінгі «Салық және салық салу» пәнінен өткен тақырыптары бойынша білімдерін сынға түсіргелі отыр.

Ведущий 2. Целью данного конкурса является:

• обобщение и закрепление знаний студентов по пройденным темам курса;

• развитие логического мышления;

• активизация мыслительной деятельности студентов.

Ведущий 1.Салық - бүгінгі күннің өте өзекті мәселесі. Еліміздің

экономиксының өркендеп, халық тұрмысының жақсару негізінен салық үлкен роль атқарады. Салықтар шаруашылық жүргізуші субьектілер мен халық табысының қалыптасуындағы қаржылық қатынастардың бір бөлігін білдіреді. Мемлекет салықтарды экономиканы дамыту және оны тұрақтандыру барысында экономикалық тетік ретінде пайданылады.

Ведущий 2. Налоги составляют основную часть поступлений в государственный бюджет и не даром Бенджамин Франклин говорил «В этом мире ни в чем нельзя быть абсолютно уверенным, кроме неотвратимости смерти и налогов».

Ведущий 1. Сондықтан «Салық және салық салу» пәніне аса маңызды көңіл бөлу керек.

Ведущий 2. И в нашем колледже организавно проведение конкурса «Налоговый инспектор».

Ведущий 1. Бұл сайысқа келесідей командалар қатысады:

1. Команда «Салықшылар»

2. Команда «Элита»

3. «ОАН»

Ведущий 2. Конкурс будет оцениваться независимыми экспертами.

Состав Жюри.

(Зачитываются члены жюри)

Ведущий 1. Сайыс 5 кезеңнен тұрады: 1 кезең - Сәлемдесу

Ведущий 2. 1 тур - Приветствие.

Ведущий 1. 2 кезең Бәйге.

Ведущий 2. 2 тур -Байга.

Ведущий 1. 3 кезең - Полиглот

Ведущий 2. 3 тур - Полиглот

Ведущий 1. 4 кезең - Салықты есептеу.

Ведущий 2. 4 тур - Расчёт налогов.

Ведущий 1. 5 кезең - Үй тапсырмасы - «Өз салығым» проектісі.

Ведущий 2. 5 тур - Домашнее задание - проект "Свой налог".

Ведущий 1. «Сәлем - сөздің айнасы» дегендей 1 кезең «Сәлемдесу» деп аталады, бұл кезеңде әрбір топ өздерін таныстырады: топтың эмблемасы, көрермендер алдында тұру этикасы, топтың бірлігі, ұраны және сыртқы келбеті бағаланады, бұл кезеңде топ 30 ұпай жинай алады.

Ведущий 2.Первый тур носит название «Приветствие». В данном туре студенты должны представить команду, ее название, эмблему и девиз. Также будет оцениваться форма одежды. Максимальный балл за данный тур 30 баллов.

Ведущий 1. Бірінші болып «Салықшылар» командасын шақырамыз.

Ведущий 2. Спасибо команде. Следующей выступает команда «Элита».

Ведущий 1. Бұл командаға рахмет айтамыз, енді «ОАН» командасын ортаға шақырамыз

Ведущий 1. Барлық командаларға рахмет айтамыз.

Ведущий 2. Результаты 1 тура Приветствие будут озвучены после 2 тура. А сейчас 2 тур Байга. В данном туре команды будут демонстрировать знания по дисциплине «Налоги и налогообложение». На экране указаны темы курса и вопросы. В зависимости от сложности вопросов в случае правильного ответа команда может получить 10,20,30,40,50 баллов.

Ведущий 1. 2 кезең Бәйге. Бұл кезеңде экранда блоктар курс тақырыптары бойынша берілген. Әр блокта өткен тақырып бойынша сұрақтар белгіленген, олар қиындығына 10-50 ұпайға қарай артады.

Ведущий 2. Первыми начинают команда «Салықшылар». Ответ принят.

Следующая команда «Элита». Ответ принят.

Следующая команда «ОАН». Ответ принят.

Ведущий 1. Осымен 2 кезең аяқталды. Әділқазы алқалары ұпайларды есептегенше, музыкалық сәлемімізді қабыл алыңыздар.

МУЗЫКАЛЬНАЯ ПАУЗА

Ведущий 2. Всем внимание на экран. Здесь представлены итоги первых двух туров.

Озвучивание баллов

Ведущий 1. Полиглот -3 кезеңін бастаймыз. Бұл кезеңде анықтама беріледі, қай салықтың түрі екендігін анықтап, үш тілде аудармасын айту қажет (қазақ, орыс және ағылшын тілінде). Экранда сұрақтармен ұяшықтар берілген, егер команда дұрыс жауап берсе 20 ұпай алады.

Ведущий 2. 3 тур-Полиглот. В данном туре необходимо по содержанию определения назвать вид налога на трех языках (казахский, русский, английский). На экране находятся ячейки с вопросами, в случае правильного ответа на которые команда получает 20 баллов. Начинает команда «Салықшылар».

Ведущий 1. Жауап қабылданды. Келесі команда «Элита». Жауап қабылданды. Келесі команда «ОАН». Жауап қабылданды. Осымен 3 кезең аяқталды. 3 кезең қорытындысы 4 кезеңнен соң хабарланады. 4 кезең -Салықты есептеу. Командаларға тәжірибелік тапсырмасы бар карточкалар беріледі. Дұрыс салықты есептегені үшін 40 ұпай алады. Тапсырманы орындау үшін 3минут уақыт беріледі.

Ведущий 2. 4 тур - Расчёт налогов. Команды получают практические задания. За правильное решение команда получает 40 баллов. На выполнение задания дается 3 минуты. Время пошло

Необходимо расчитать суммы индивидуального подоходного налога, корпоративного подоходного налога, налога на транспортные средства, налога на имущество.

Ведущий 1. Уақыт бітті жұмыстарыңызды тапсырыңыздар.

Ведущий 2. Пока жюри подводит итоги мы заслушаем интересные факты о налогах разных стран.

ЛИТМОНТАЖ (кружок Бухгалтер-экономист)

Ведущий 1. 3 және 4 кезеңдер нәтижесі қорытындыланды. Экранға назар аударыңыз.

Ведущий 2. Сейчас заключительный тур Домашнее задание - проект "Свой налог". Каждая команда должна представить свой налог для пополнения бюджета города и его презентовать. В данном конкурсе будут оцениваться оригинальность и наличие презентации. Максимальный балл зачет данный конкурс 50 баллов.

Ведущий 1.Ал енді 5 кезең - Үй тапсырмасы - "Өз салығым" проектісі. Командалар жаңа салық түрін ойлап табуы қажет және оны теориялық білімге негізделеотырып, нақты өмірлік жағдайларда қолдану керек. Бұл тапсырмада идеяның жаңашылдығы мен презентацияның болуы бағаланады. Максималды ұпайы 50 балл. «Салықшылар» командасын ортаға шақырамыз.

Келесі команда «Элита»

Ведущий 2. Следующая команда «ОАН». Всем командам спасибо за выступление. Пока жюри подводит итоги 5 тура и всего конкурса у нас музыкальная пауза.

МУЗЫКАЛЬНАЯ ПАУЗА

Ведущий 1. Экранға назар аударыңыздар. Сөз кезегі әділқазы алқаларына беріледі.

Слово ЖЮРИ (распределение мест команд, вручение грамот командам и руководителям)

Ведущий 2. Осымен сайысымыз аяқталды. Назар аударып тыңдағандарыңызға рахмет.

Ведущий 1. Для обсуждения мероприятия пройдите в аудиторию. Ждем Вас еще. До новых встреч!

Лист оценивания

конкурса«Налоговый инспектор»

1 тур

«Приветствие»

«Сәлемдесу»

(30 баллов)

2 тур

«Байга»

«Бәйге»

(10,20,30,40,50 баллов)

3 тур «Полиглот»

(20 баллов)

3 тур «Расчет налогов»

«Салықты есептеу»

(40 баллов)

4 тур «Свой налог»

«Өз салығым»

(50 баллов)

Итого

Барлығы

1

2

3

4

5

Жюри: __________ _______________________

__________ _______________________

__________ _______________________

__________ _______________________

__________ _______________________

Вопросы 2 тура конкурса «Байга»

2 кезең «Бәйге» сұрақтары

Баллы / Ұпайлар

Вопросы / Сұрақтары

Ответы / Жауаптары

Акцизы

Акциздер

10

Акциздердің салық кезеңі

Налоговый период по акцизам

Күнтізбелік ай

Календарный месяц

20

Акциздердің төлеу мерзімі

Срок уплаты акциза

Төлеу мерзімі салық кезеңінен кейінгі айдың 20 нан кешіктірілмей

Срок уплаты акциза не позднее 20 числа месяца следующего зачет отчетным налоговым периодом

30

Акциздер мөлшерлемесінің түрлері

Виды ставок по акцизам

Тұрақты және

адвалорлық Твердые и адвалорные

40

Акциздердің салық базасы

Налоговая база по акцизам

Тауарлардың зат түріндегі көлемі

Налоговой базой по акцизам является объем товаров в натуральном выражении

50

Қандай жеңіл автокөліктер акциз товарларына жатқызылады

Какие легковые автомобили относятся к подакцизным товарам

Дигатель көлемі 3000 текше см. жеңіл автокөліктері

Легковые автомобили с объмом двигателя свыше 3000куб.см

Налог на добавленную стоимость

Қосылған құн салығы

10

ҚҚС мөлшерлемесі Ставка НДС

12 %

0 %

20

ҚҚС объектілері Объекты обложения НДС

Салық салынатын импорт Салық салынатын айналым

Налогооблогаемый оборот

Налогооблогаемый импорт

30

ҚҚС төлеу мерзімі Сроки уплаты НДС

Салық кезеңінен кейінгі екінші айдың 25-нен кешіктірілмей

Срок уплаты НДС не позднее 25 числа второго месяца следующего за отчетным периодом

40

ҚҚС төлеушілерінің міндетті құжаты Обязательный документ для плательщиков НДС

Шот - фактураСчет - фактура

50

ҚҚС есепке алу әдістері

Методы учета НДС

Барабарлық әдіс

Бөлек есептеу әдіс

Пропорциональный метод

Раздельный метод

Земельный налог

Жер салығы

10

Жер салығының салық кезеңі

Налоговый период по земельному налогу

Күнтізбелік жыл

Календарный год

20

Жеке тұлғаларға жер салығының төлеу мерзімі

Срок уплаты земельного налога для физических лиц

Төлеу мерзімі 1 қазаннан кешіктірілмей

Срок уплаты не позднее 1 октября

30

Жер салығының декларациясын тапсыру мерзімі

Срок предоставления декларации по земельному налогу

Декларацияны тапсыру мерзімі салық кезеңінен кейінгі жылдың 31 наурызынан кешіктірілмей

Срок предоставления декларации не позднее 31 марта года следующего за отчетным

40

Жер салығының төлеушілері Плательщики земельного налога

Төлеушілері жеке және заңды тұлғалар

Плательщики земельного налога юридические и физические лица

50

Салық салынуға жатқызылмайтын жер санаттарын атаңыз

Категории земель не подлежащие налогообложению

Салық салынуға жатқызылмайтын жер санаттары:

1. Ерекше қорғалатын жерлер

2. Орман қорларының жерлері

3. Су қорларының жерлері

4. Қор ретіндегі жерлер

Категории земель не подлежащие налогообложению:

1. Земли особо охраняемых природных территорий

2. Земли лесного фонда

3. Земли водного фонда

4. Земли запаса

Фиксированный налог

Тіркелеген салық

10

Тіркелеген салықтың кезеңі

Налоговый период фиксированного налога

Күнтізбелік тоқсан Календарный квартал

20

Тіркелеген салықтың төлеу мерзімі

Срок уплаты фиксированного налога

Салық кезеңінен кейінгі екінші айдың 25-нен кешіктірілмей

Не позднее 25 числа второго месяца следующего за отчетным периодом

30

Тіркелеген салықтың декларациясын тапсыру мерзімі

Срок предоставления декларации по фиксированному налогу

Есепті тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-нен кешіктірілмей

Срок предоставления декларации не позднее 15 числа второго месяца следующего за отчетным кварталом

40

Тіркелген салық төлеушілері

Плательщики фиксрованного налога

Тіркелген салық төлеушілері:

1) ұтыссыз ойын автоматтарын

2) дербес компьютерлерді

3) ойынжолдарын

4) картты

5) бильярд үстелдерін пайдалана отырып, қызмет көрсетулерді жүзеге асыратын дара кәсіпкерлер мен заңды тұлғалар болып табылады

ИП и юридические лица, использующие:

1.Игровые автоматы без выигрыша

2.Персональный компьютеры

3.Игровые дорожки

4.Карты

5.Бильярдные столы

50

Карт дегеніміз не

Что такое карт

Қорапсыз, жұмыс көлемі 250 текше см. шағын жарыс автомобилі

Гоночный микролитражный автомобиль без кузова с объемом двигателя до 250 куб.см

Специальные налоговые режимы

Арнаулы салық режимдері

10

Патент құнын есептеу мөлшерлемесі

Ставка расчета стоимости патента

2%

20

Оңайтылған декларация негізіндегі арнаулы салық режимін қолданатын дара кәсіпкерлердің салық кезеңі

Налоговый период для субъектов применящих СНР на основе упращенной декларации

Салық кезеңі жартыжылдық

Налоговый период полугодие

30

Шағын бизнес субъектілеріне арналған арнаулы салық режимінің түрлері

Виды СНР для субъектов малого бизнеса

Патент негізінде

Оңайлатылған декларация негізінде

На основе патента

На основе упрощенной декларации

40

Бірыңғай жер салығының әлеуметтік салық ставкасы

Ставка социального налога для плательщиков единого земельного налога

АЕК-ң 20%

20% от МРП

50

Ауыл шаруашылығы өнімдерін өндіруші заңды тұлғалар үшін арнаулы салық режимінің салық мөлшерлемесі неше пайызға азайтылады

На сколько % уменьшению налоги при применении СНР для юридических лиц - производителей сельхоз продукции

70%

3 кезең «Полиглот» тапсырмасы

Задания 3 тура «Полиглот»

Тапсырма

Задание

Дұрыс жауабы

Правильный ответ

1

12% ставкасы бар салық түрі

Налог, ставка которого составляет 12%

Қосылған құн салығы

Налог на добавленную стоимость

Value added tax

2

Салық объектісі болып тұрғын үй табылатын салық түрі

Налог, объектом обложения которого является частный дом

Мүлік салығы

Налог на имущество

Tax on property

3

Салықты есептеуде балл бонитет қолданатын салық түрі

Налог, при расчете которого используют балл бонитет

Жер салығы

Земельный налог

Land-tax

4

Салық салу объектісі болып төлем көзінен салық салынатын табыс пен төлем көзінен салық салынбайтын табыс табылады

Налог, объектами обложения которого являются доходы, облагаемые у источника выплаты и доходы, не облагаемые у источника выплаты

Жеке табыс салығы

Индивидуальный подоходный налог

Individual income-tax

5

11 % ставкасы бар салық түрі

Налог, ставка которого 11 %

Әлеуметтік салық

Социальный налог

Social tax

6

Салық мөлшерлемесі двигатель көлеміне байланысты салық түрі

Налог, ставка которого зависит от объема двигателя

Көлік құралдары салығы

Налог на транспортные средства

Tax on transport

7

Салық салу объектісі болып салық салатын табыс табылатын салық түрі

Налог, объектом обложения которого является налогооблагаемый доход

Корпоративтік салығы

Корпоративный подоходный налог

Corporate income-tax

8

Казино төлейтін салық түрі

Налог, который уплачивает казино

Ойын бизнес салығы

Налог на игорный бизнес

Tax on gambling business

9

Салық салу объектісі болып алкоголь өнімі табылатын салық түрі

Налог, объектом обложения которого является алкогольная продукция

Акциз

Акциз

Еxcise

10

Кегельбан салық объектісі болып табылатын салық түрі

Налог, объектом обложения которого является кегельбан

Тіркелеген салық

Фиксированный налог

Fixed tax

4 кезең «Салықты есептеу» тәжірибелік тапсырмасы

Практические задания 4 тура «Расчет налогов»

1. Физическое лицо имеет легковой автомобиль ВАЗ 21 09 с объемом двигателя 1600 куб.см (Ставка при объеме двигателя от 1500 до 2000 составляет 3 МРП). Расчитать сумму налога на транспортные средства.

Жеке тұлғаның двигатель көлемі 1600 текше см. ВАЗ 21 09 автокөлігі бар (салық мөлшерлемесі 1500-ден 2000-ға дейін 3 АЕК). Көлік құралдары салығын есептеңіз.

2. Заработная плата директора АО «Каз газ пром» составляет 185 000 тенге. Расчитать сумму индивидуального подоходного налога.

«Каз газ пром» АҚ директорының еңбекақы мөлшері 185 000 теңгені құрады. Жеке табыс салығының сомасын есептеңіз.

3. ТОО «Голд» имеет совокупный годовой доход за 2014 год 8 596 000 тенге. Вычеты составляют 5 210 000 тенге. Определить сумму корпоративного подоходного налога.

«Голд» ЖШС-ң 2014 жылға жылдық жиынтық табысы 8 596 000 теңгені, ал шегерімдер 5 210 000 теңгені құрады. Корпоративтік табыс салығының сомасын есептеңіз.

4. Балансовая стоимость имущества ТОО «Роза» составляет 10 568 000 тенге. Определить сумму налога на имущетсва.

«Роза» ЖШС мүлігінің баланстық құны 10 568 000 теңгені құрады. Мүлік салығын есептеңіз.

5. Физическое лицо имеет легковой автомобиль BMV X6 с объемом двигателя 4200 куб.см (Ставка при объеме двигателя от 4000 117 МРП). Расчитать сумму налога на транспортные средства.

Жеке тұлғаның двигатель көлемі 4200 текше см BMV X6 автокөлігі бар (салық мөлшерлемесі 4000-ға дейін 117 АЕК). Көлік құралдары салығын есептеңіз.

6. Заработная плата директора АО «Гидромет» составляет 265 000 тенге. Расчитать сумму индивидуального подоходного налога

«Гидромет» АҚ директорының еңбекақы мөлшері 265 000 теңгені құрады. Жеке табыс салығының сомасын есептеңіз.

7. ТОО «Азия» имеет совокупный годовой доход за 2014 год 5 682 000 тенге. Вычеты составляют 3 250 000 тенге. Определить сумму корпоративного подоходного налога.

«Азия» ЖШС-ң 2014 жылға жылдық жиынтық табысы 5 682 000 теңгені, ал шегерімдер 3 250 000 теңгені құрады. Корпоративтік табыс салығының сомасын есептеңіз.

8. Балансовая стоимость имущества АО «Плюс» составляет 9 562 000 тенге. Определить сумму налога на имущетсва.

«Плюс» ЖШС мүлігінің баланстық құны 9 562 000 теңгені құрады. Мүлік салығын есептеңіз.

4 кезең жауаптары «Салықты есептеу»

Ответы на 4 тур «Расчет налогов»

1. 1982 * 3 = 5946

7*100 = 700

700 + 5946 = 6646 тенге.

2. (185 000 - 18 500 - 21 364) * 10% = 14 513,6 тенге

3. 8 596 000 - 5 210 000 = 3 386 000

3 386 000 * 20% = 677 200 тенге.

4. 10 568 000 * 1,5% = 158 520 тенге

5. 1982*117 = 231 894

7 * 200 = 1400

231 894+1400 = 233 294

6. (265 000 - 26 500 - 21 364) * 10% = 21 713,6 тенге

7. 5 682 000 - 3 250 000 = 2 432 000

2 432 000 * 20% = 486 400 тенге

8. 9 562 000 * 1,5% = 143 430 тенге

ЛИТМОНТАЖ

1. Бородатый налог

Этот налог был введен Петром Первым в 1689 году. При этом было четкое разделение типов бород - купеческая, боярская, крестьянская. Крестьянин мог носить бороду бесплатно только у себя в деревне, но при въезде в город платил 1 копейку. Бородачей обязали ходить в специальном неудобном зипуне со стоячим воротником, а если тот показывался в ненадлежащем виде, на него накладывали штраф.

2. Налог на наркотики

Этот налог можно назвать самым бессмысленным. В штатах есть организация, которая называется Internal Revenue Service, которая дословно требует, чтобы за «… нелегальные доходы, полученные от продажи наркотиков, должны быть уплачены налоги». Интересно только, кто из наркодилеров будет добровольно признаваться в преступлении только для того, чтобы уплатить государству налоги.

3. Налог на освобождение от рабства

В Древнем Риме существовал так называемый вольный налог, который должен был быть уплачен в случае освобождения хозяином своего раба. В некоторых случаях хозяин сам платил этот налог, так как подразумевалось, что он достаточно богат, чтобы отпускать раба на волю.

4. Tax for disagreeing with the King

The dream of modern rulers, to impose taxes on dissent them to breathe and change your mind , or used simply died of hunger.

5. Tax on Life

As planned by the rulers of England , people had to pay tax only that they are alive, it was in fact a tax on life! Such happiness were for residents of England in the 14th of century , and ended with a grand rebellion .

6. Nobel tax

Since 1968, the Nobel Prize for excellent achievements fall under the category of cash gifts and by appropriate to tax.

7. Tax on Foreigners

This tax is in our time , even seems to be something normal - once you come to another country , whether it is good to pay taxes . Such taxes in different states were to the 20th century .

For example, in Canada until 1923 was operated a tax on Chinese

8. Тұзға салық ауқымды іс-шаралар тарихындағы ғажайып салық түрі! Осы салық нәтижесінде қытай империясы құлдырады, ал Францияда тұз салығы француз революциясын жеделдетті.

9. Итальяндық дәрігерлер 18 маусым жақындаған кезде елде инфаркт саны шамамен жыл сайын артып отырғанын атап өтті. Себебі бұл салық декларациясын соңғы тапсыру мерзімі.

10. Ең жоғарғы салық Норвегияда. 1974 ж. кейбір азаматтар салық салынатын табысынан 100%-дан астамын төлеген.

11. Швецияда әрбір азаматқа туған кезінен бастап салықтық төлқұжаты беріледі. Мемлекеттің салық инспекторы белгілі кодты енгізіп, әрбір азаматтың және патшаның ағымдағы жылдың табысын көре алады.

12. "Настучи" на приятеля и станешь миллионером. Примерно такой лозунг несколько лет назад выдвинуло министерство финансов Турции, чтобы выявить злостных неплательщиков налогов. Если информация подтверждается, то сообщивший ее получает 10 % от сокрытой суммы.

</<br>

Преподаватель Сагимбаева М.А.